凯南机械设备网 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于机械设备租赁公司进项发票的问题，于是小编就整理了7个相关介绍机械设备租赁公司进项发票的解答，让我们一起看看吧。
请教老师融资租赁购入设备的会计分录？
支付保证金：
借：其他应收款—保证金205万 贷：银行存款205万 起租日收到增值税发票：
借：固定资产—融资租入 405÷（1+17%）=3,461,538.46 借：应交税费—应交增值税（进项税额）205÷（1+17%）X17%=297，863.25 贷：其他应收款—保证金205万 贷：长期应付款—应付融资款1，709，401.71 2月7日首付：
借：长期应付款—应付融资款12万÷（1+17%）=102564.10 借：应交税费—应交增值税（进项税额）12万÷（1+17%）X17%=17435.90 贷：银行存款12万 以后每期10万：
借：长期应付款—应付融资款10万÷（1+17%）=85，470.09 借：应交税费—应交增值税（进项税额）1,0万÷（1+17%）X17%=14，529.91 贷：银行存款10万 注：以上是“一般纳税人”并获得“增值税专用发票”的处理方法。凭经验，不一定正确。
一般纳税人工程机械租赁有限公司新购进一台设备含税200万元，请问如何进项税额和销项税额抵扣？
非请自来。
增值税是现行经济业务最常见的税种，涉及的知识也很多，但相关的进项税额与销项税额其实很简单，还是很好掌握的。以本题为例，我们一起来看看吧。
进项税额的计算
已知购进业务的数据，有啥算啥，先行计算进项税额。有购就有销，买方购进一台设备，站在销售方来看，卖方出售一台设备，销售设备现行规定增值税税率为13%，含税金额为200万元，相应的销项税额＝200/（1+13%）*13%＝23.01万元，即购买方可抵扣的进项税额为23.01万元。
销项税额的计算
算了进项税额，现在来计算销项税额。相对而言，这有点小尴尬，因为没有具体业务，也没有具体数据。根据题意，应该是购进机械设备，然后再对外出租。出租机械设备属于动产租赁业务，适用的增值税税率也是13%，销项税额就是以不含税的销售额乘以适用税率。
例如，出租给甲公司，收到租金10万，如何计算销项税额呢？一般来说，我们实际收取的款项都是含税的，因此，还需要将含税价格还原为不含税价格，销项税额＝10/（1+13%）*13%＝1.15万元。
应纳增值税计算
有了进项税额与销项税额就计算应纳税增值税，即销项税额-进项税额＝应纳税额，两者的差大于零，需要交增值税；相反，形成留抵，简单粗暴，应该很容易理解吧。
特别需要注意的是，对于租赁来说，收到租金（包括预收款）就要计算销项税额，不要问什么！
沿用上述资料，6月份购入，当月收到租金10万元，不考虑其他业务，6月份的应纳增值税就是1.15-23.01＝-21.86万元，小于零不用交增值税。
又如，当月除了租给甲公司，等甲公司用完后还出租给乙公司，预收乙公司500万元（金额是我瞎说的），那情况就不同了。这时应纳增值税＝（10+500）/1.13*13%－23.01＝35.67万元。
好了，大概就是这样了，希望对您有所帮助。如有不明白的地方，可随时咨询或留言讨论。
财政部、国家税务总局发布了《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税[2017]90号)，自2018年1月1日起，对纳税人租入的固定资产、不动产，同时用于多种增值税项目的(一般计税项目、简易计税项目、免税项目、集体福利或者个人消费)，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
也就是现在的政策是固定资产进项一次性全额抵扣，销项税额不足抵扣的，可以留在下个月抵扣。
个人购买机械设备200万，租赁给企业，每年租金50万，怎么开发票？需要缴纳多少税？
这个问题很典型，因为现在有很多的设备都在个人手中，如果这些个人给单位提供服务，单位需
要增值税专用发票。并且有些单位还明确要9%的设备租赁专用发票，这样个体机主就更难解决
这个问题了。
其实，合作单位跟个人要设备租赁发票，个人是可以到当地的税务机关代开的。代开发票需要个
人和单位签订的租赁合同，携带个人身份证件就可以代开发票。但是注意，代开发票只能是普通
发票或者3%增值税专用发票（疫情期间1%），不能代开9%的增值税发票。代开发票的其他税
率，如个税、附件税，各个地区收取的费用都不同。
但是现在有些设备租赁平台，就像货运平台可以代司机给货主开货运增值税专用发票一样，你个
人可以和这种租赁平台合作，跟租赁平台签合同，走交易，然后租赁平台替你处理这些发票的事
情，对个体机主来说是最简单的。这些平台对各个地方的税收政策都了解的非常深刻，也明白如
何替你完税。例如掌上明租数字科技平台，希望的回答对你有帮助。
你可以注册个体户 然后可以到税务局代开增值税专用发票，（受票方可以抵扣进项）有形动产租赁税率3%，相应的城建教附等0.3%，个人所得税财产租赁收入可能代扣核定税率；个人就只能代开普票啦，税种基本相同。
租赁企业能给承租企业开具电费增值税专用发票吗？
企业在将一部分闲置房屋出租给其他企业进行生产经营的过程中，出租方向承租方提供水、电等，并按实际使用量与承租方结算价款的行为，应视为转售货物，应按规定征收增值税。在开具专用发票的问题上，双方可按以下方式处理：
一、当出租方与承租方均为增值税一般纳税人的，可由出租方按承租方水、电的实际使用量结算的价款开具增值税专用发票。承租方可据此计算抵扣进项税额。
二、当出租方为小规模纳税人，承租方为增值税一般纳税人的，可由出租方向主管税务机关申请，按承租方水、电的实际使用量结算的价款，由税务机关按规定的征收率代开增值税专用发票。承租方可据此计算抵扣进项税额。
请参考
购买机器设备欠款计入什么科目？
购买机器设备未付款的会计分录为：
借：固定资产或在建工程-应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——供应商1、一般纳税人购买机器设备取得增值税发票，增值税进项税额可以抵扣，不计入固定资产的成本。
2、不需要安装的机器设备直接记入“固定资产”账户。如果需要安装的话，购入进行安装时先记入“在建工程”，安装完毕交付使用时再转入“固定资产”。
3、购买商品未支付款项，形成了企业对供应商的一项负债。”应付账款“科目核算企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。属负债类，增加记贷方。
扣供应商的货款做会计分录借：应付账款贷：营业外收入但是，实际操作中，一揣冲减存货成本，从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。
借：应付账款贷：库存现金扩展资料收到货款的会计分录：
如果此前已做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金贷：应收账款如果未做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)
如果是购买企业生产经营的机器设备的欠款，应当走应付账款会计科目。所有一切用于生产经营的产品，材料。商品，机器设备，办公用品等等都应当是应付账款科目。
应付账款的科目主要是核算企业用于生产经营方面，或者是销售方面的一切赊欠账款
租厂房的房租可以开增值税发/票抵扣吗？
不能。 按照我国营改增后的增值税抵扣制度，一般纳税人的厂房租金的符合规定的专项发票进项税额可以抵扣，小规模纳税人的厂房租金，即使取得专项发票，也不得抵扣，只能计入制造费用或生产成本。有关增值税抵扣的相关规定简要说明以下几点：
1、厂房租金的增值税进项凭票抵扣，没有取得增值税专票，无法抵扣进项税；
2、增值税抵扣进项有主体要求，只有一般纳税人才可以抵扣进项税，小规模纳税人不能抵扣；
3、增值税进项税抵扣的专票必须符合税法规定，比如开具规范要求齐全完整，认证及时，否则不得抵扣进项税。
从事钢管脚手架租赁的公司，没有进项发票，年营业额300万，税务如何处理？
进项发票要去收集的。
一、车辆使用
脚手架租赁，一定会用到车吧？那车是哪来的？租来的或买来的，买来的一定有发票，租来的可以用个人身份到税务局代开（5％税点），虽然是5%，总比所得税少。
有车了，只要车移动，就会产生油费过路费保险费及维修费，发票要留好，这个不能忽略，这一项每年每车也得有十几万费用。数一数你企业有几台车？
二、人工工资
每年进账300万，一定租赁不少，总得用人抬吧？给工人发工资，是不需要发票的，年收入300万，估计人员也得10多人，恐怕人工费用每年也得上百万吧？
三、房屋成本
存放脚手架，得有仓库吧？开个租赁公司，得有个门市房吧？租的还是买的？和车一样，买的有发票，租的可以到税务代开，也是5%的税点。房屋使用时，用水不？用电不？取暖不？有物业吗？这都可以要发票的。
四、原材料成本
脚手架是怎样来的？如果是买的，可以要发票，交些税点也是应该的。
3%的增值税不能省，也就是每年9万，其余就看企业的脸皮有多厚了，按我的算法，车辆每年30万（税款1.5万），房屋租赁每年30万（税款1.5万），员工40人，每人每月5000，也就是每人每年240万（什么？你说员工得上保险？你不会雇佣60岁以上的人？）。这还没算原材料、水电物业、采暖等费用。最后算下来，企业是亏损的，如果想盈利，可以通过减少人员来调节。这样算下来，每年纳税大概12万。
最后，我认为纳税是光荣的，也是应该的，但钱不是大风刮来的，如果企业破产了，老板将来落魄了，国家不会因为你曾经交了多少税而照顾你，能省要省，在合理情况下，能避税一定要避税！
您从事的是建筑行业的有形动产租赁服务，营改增后，建筑服务被很多老板认为是重灾区，都直言不想干了，没法干了。租赁服务可能还好些吧。
当然， 再难也得活下去。
有形动产租赁公司最重要的两项税收是增值税和所得税。
先说增值税
因为没有进项发票，可能申请为小规模纳税人，更合适。
300万的营业额，已经超过最新小微企业免征增值税的标准，所以，增值税是要交的。
按照小规模企业3%的征收率，如果您300万是普通发票金额的话，增值税大概就是 8.7万左右。
再说所得税
如果不是个体户或者独资企业，那么，要缴纳的是企业所得税。
按最新的税收优惠政策，100万以下的利润是按照5%征收。
租赁公司，最大的成本是折旧，可以在税法允许的范围内，缩短折旧年限，让当期利润少一些，不要超过100万，就可以让所得税少于5万。
再说些别的情形。
一般纳税人有形动产的租赁服务，是按照16%的税率计算增值税。如果客户要求必须开专票，公司只能选择一般纳税人的话，有两项政策可以考虑：
财税（2016）140号第十六条 的规定，纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照"建筑服务"缴纳增值税，一般纳税人按照10%缴纳增值税。可以降低6个税点。
财税2016第36号附件2 关于建筑服务的规定：
1、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
2、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
简易计税方法计税，建筑行业的税率是3%，还是很有优势的。不过选择简易征收后，36个月内不得变更，且只能开3%得增值税发票，这些限制条件都是需要提前跟施工方确定好才行，否则可能得不偿失。
营改增之后，很多老板的反映是备受打击，完全干不下去了。
也正因为这，建筑服务相关得税收条款特别复杂，老板们在开展业务之前，多做一些了解，或许能在万难中，走出一条相对容易得路来。
税务问题，有时候，需要从业务源头开始，才好解决。
到此，以上就是小编对于机械设备租赁公司进项发票的问题就介绍到这了，希望介绍关于机械设备租赁公司进项发票的7点解答对大家有用。